在线观看亚洲av无码专区_老熟妇牲交中文_午夜色无码大片在线观看免费_6080亚洲人久久精品

洛陽市孟津區(qū)審計局自2023年5月22日至6月30日，對洛陽市孟津區(qū)文化廣電和旅游局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）基本情況和職責(zé)

洛陽市孟津區(qū)文化廣電和旅游局是區(qū)政府管理的職能部門，正科級行政單位，其主要職責(zé)是貫徹落實國家、省、市關(guān)于文化、廣播電視、旅游和文物工作的方針政策、法律法規(guī)，統(tǒng)籌規(guī)劃全區(qū)文化和廣播電視事業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、旅游業(yè)和文物事業(yè)發(fā)展，管理全區(qū)重大文化、旅游活動和廣播電視宣傳活動，負(fù)責(zé)全區(qū)公共文化、廣播電視事業(yè)發(fā)展，指導(dǎo)全區(qū)文化市場綜合執(zhí)法，依法打擊各類文物違法犯罪行為，負(fù)責(zé)對全區(qū)各類廣播電視機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和行業(yè)監(jiān)管，負(fù)責(zé)全區(qū)考古調(diào)查、勘探和發(fā)掘、文物研究、文物流通和社會文物管理，負(fù)責(zé)全區(qū)各級文物保護(hù)單位和其他不可移動文物的保護(hù)管理等等內(nèi)容。單位內(nèi)設(shè)辦公室、文化股、旅游廣電股、文物股、市場管理股5個機(jī)構(gòu)，下設(shè)考古研究所、文物保護(hù)所、圖書館、文化館、文化市場綜合執(zhí)法大隊、小浪底景區(qū)中心、旅游發(fā)展服務(wù)中心7個單位。

（二）財務(wù)收支情況

（三）債權(quán)債務(wù)及權(quán)益情況

二、 審計評價意見

審計結(jié)果表明，洛陽市孟津區(qū)文化廣電和旅游局提供的會計資料和其他相關(guān)資料，比較真實地反映了財務(wù)收支狀況，會計處理基本符合相關(guān)的會計制度和財務(wù)準(zhǔn)則，各類文旅、文物相關(guān)項目能夠按時推進(jìn)，但仍存在違規(guī)報銷差旅費(fèi)、原始憑證不完整、票據(jù)不合規(guī)等問題，需要加以整改解決。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）差旅費(fèi)報銷不規(guī)范，違規(guī)重復(fù)報銷差旅費(fèi)

1．孟津區(qū)小浪底景區(qū)服務(wù)中心報銷差旅餐過程中按月進(jìn)行審批，報銷單審批單均無下鄉(xiāng)日期，涉及差旅費(fèi)1170元。

2．孟津區(qū)文廣旅局存在3人重復(fù)報銷差旅費(fèi)90元,文物保護(hù)所每月固定事由固定天數(shù)報銷差旅費(fèi)1470元。

審計查出問題后，孟津區(qū)文廣旅局已將重復(fù)發(fā)放以及違規(guī)報銷差旅費(fèi)退回縣財政。

（二）收款方與發(fā)票單位不一致

洛陽市孟津區(qū)文化市場綜合行政執(zhí)法大隊列支維修費(fèi)用過程中存在發(fā)票單位與收款人不一致以及超市發(fā)票報銷勞務(wù)費(fèi)的情況，涉及金額6665元。小浪底景區(qū)服務(wù)中心以縣城生鮮便利店發(fā)票報銷食堂伙食費(fèi)9955元。

（三）工程項目無竣工決算及驗收手續(xù)

洛陽市孟津區(qū)孟津區(qū)文廣旅局列支城市書屋裝修費(fèi)用過程中，在未經(jīng)竣工決算、無驗收手續(xù)情況下共支付3處城市書屋裝修費(fèi)用184947.12元。

（四）項目追加工程量過多未經(jīng)審批

洛陽市孟津區(qū)文廣旅局實施城市書屋裝修項目時，經(jīng)投資評審審定黃河公園、龍泉谷兩處城市書房裝修金額為102405.12元，實際支付工程款時兩處書房追加工程款31251元，追加工程款超出評審價10%未經(jīng)審批。

（五）無依據(jù)擅自支付工程款

2019年財政評審中心出具文廣旅局實施的黃河公園、龍泉濕地城市書屋裝修項目以及休閑廣場城市書屋建設(shè)項目評審報告，2022年文廣旅局支付工程款時未簽訂補(bǔ)充協(xié)議，以工程增項內(nèi)容名義額外支付休閑廣場城市書屋裝修工程款51920元。

四、審計處理情況和建議

對上述問題，審計機(jī)關(guān)已依法出具了審計報告。對差旅費(fèi)報銷不規(guī)范，違規(guī)重復(fù)報銷差旅費(fèi)問題，要求孟津區(qū)文廣旅局對差旅費(fèi)審批報銷情況進(jìn)行規(guī)范，退回重復(fù)報銷的差旅費(fèi);對收款方與發(fā)票單位不一致問題，要求規(guī)范財務(wù)支出行為，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)審核工作;對工程項目無竣工決算及驗收手續(xù)問題，要求及時對工程項目進(jìn)行竣工驗收;對項目追加工程量過多未經(jīng)審批問題，要求嚴(yán)格審核工程項目資金使用情況，規(guī)范工程項目資金使用；對無依據(jù)擅自支付工程款問題，要求加強(qiáng)工程項目管理，規(guī)范工程款項支出程序。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，洛陽市孟津區(qū)審計局建議：

（一）嚴(yán)格按照區(qū)級差旅費(fèi)管理辦法報銷差旅費(fèi)，建立健全差旅費(fèi)出差審批、報銷管理制度，加強(qiáng)差旅費(fèi)管理審核工作，核實差旅費(fèi)報銷的真實性。

（二）單位相關(guān)人員主動學(xué)習(xí)《會計法》、《行政單位會計準(zhǔn)則》等相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，完善報賬程序和原始憑證保存工作，在日常經(jīng)濟(jì)往來中注意索取正式發(fā)票及詳細(xì)清單，確保財務(wù)資料真實完整地反映各項支出情況。

（三）加強(qiáng)項目工程管理，確保工程質(zhì)量，保證工程進(jìn)度及資金安全。規(guī)范工程立項、招標(biāo)、造價、建設(shè)、驗收等環(huán)節(jié)的工作流程，做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務(wù)相互分離，強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，確保工程項目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。

五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對差旅費(fèi)報銷不規(guī)范，違規(guī)重復(fù)報銷差旅費(fèi)問題，洛陽市孟津區(qū)文化廣電和旅游局已將重復(fù)發(fā)放以及違規(guī)報銷差旅費(fèi)退回財政;對收款方與發(fā)票單位不一致問題，洛陽市孟津區(qū)文化廣電和旅游局已督促以上兩個單位補(bǔ)充相關(guān)證明材料，并將嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)審核工作，完善報賬程序和原始憑證保存工作;對工程項目無竣工決算及驗收手續(xù)問題，洛陽市孟津區(qū)文化廣電和旅游局今后將嚴(yán)格執(zhí)行工程項目驗收工作，完善程序和原始憑證保存工作；對項目追加工程量過多未經(jīng)審批問題，洛陽市孟津區(qū)文化廣電和旅游局將嚴(yán)格執(zhí)行項目追加工程工作，完善工程項目資金使用情況進(jìn)行審核，規(guī)范工程項目資金使用；對無依據(jù)擅自支付工程款問題，洛陽市孟津區(qū)文化廣電和旅游局將嚴(yán)格執(zhí)行工程項目管理工作，完善工程項目管理和原始憑證保存工作，加強(qiáng)工程項目管理，規(guī)范工程款項支出程序。

具體整改結(jié)果由洛陽市孟津區(qū)審計局向社會公告。

(撰稿：李璐 審核：王恒)